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現(xiàn)金流量表

日期:2024-12-19

乾元坤和編輯

昨天介紹了損益表下載,今天為大家介紹現(xiàn)金流量表相關(guān)內(nèi)容。現(xiàn)金流量表是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表,通過現(xiàn)金流量表,可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響,對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理,要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ)。

現(xiàn)金流量表的編制方法

編制現(xiàn)金流量表時,列報經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的方法有兩種,一種是直接法,另一種是間接法。

在直接法下,現(xiàn)金流量表的編制方法一般是以利潤表中的營業(yè)收入為起算點,調(diào)節(jié)與經(jīng)營活動有關(guān)的項目的增減變動,然后計算出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

在間接法下,現(xiàn)金流量表的編制方法是將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,實際上就是將按權(quán)責發(fā)生制原則確定的凈利潤調(diào)整為現(xiàn)金凈流入,并剔除投資活動和籌資活動對現(xiàn)金流量的影響。

 財務(wù)管理

采用直接法編報的現(xiàn)金流量表,便于分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的來源和用途,預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流量的未來前景;采用間接法編報現(xiàn)金流量表,便于將凈利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額進行比較,了解凈利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量差異的原因,從現(xiàn)金流量的角度分析凈利潤的質(zhì)量。所以,我國企業(yè)會計準則規(guī)定企業(yè)應(yīng)當采用直接法編報現(xiàn)金流量表,同時要求在附注中提供以凈利潤為基礎(chǔ)調(diào)節(jié)到經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。

此外,采用工作底稿法編制現(xiàn)金流量表是以工作底稿為手段,以資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對每一項目進行分析并編制調(diào)整分錄,從而編制現(xiàn)金流量表。

采用T型賬戶法編制現(xiàn)金流量表,是以T型賬戶為手段,以資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對每一項目進行分析并編制調(diào)整分錄,從而編制現(xiàn)金流量表。

現(xiàn)金流量表之財務(wù)管理軟件

編制現(xiàn)金流量表所需的數(shù)據(jù)信息,都需要通過財務(wù)管理軟件運行才能夠得出。財務(wù)管理軟件選擇不當,就會對現(xiàn)金流量表的準確度帶來嚴重影響。

 現(xiàn)金流量表

乾元坤和財務(wù)管理軟件根據(jù)企業(yè)財務(wù)特點進行定制開發(fā),操作簡單易學(xué)易用,能為用戶提供完善的會計核算和管理應(yīng)用。系統(tǒng)具備總賬、輔助核算、往來管理、統(tǒng)計報表、進銷存管理、固定資產(chǎn)、工資、財務(wù)指標分析、杜邦分析等功能模塊,同時還支持按部門、人員、往來單位、商品、項目、外幣核算、現(xiàn)金流量和自定義項目等管理功能,是用戶企業(yè)輕松理財?shù)暮弥帧?/p>

乾元坤和財務(wù)管理軟件提供了資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量、庫存月報表、損益表管理功能,并且支持報表數(shù)據(jù)導(dǎo)出,用戶自己定義報表打印格式,在財務(wù)管理軟件系統(tǒng)報表內(nèi)增加了查詢條件的自定義組合,及報表的“穿透”顯示,直至查到對應(yīng)的會計憑證。用戶還可根據(jù)實際情況在財務(wù)軟件選擇自己的財務(wù)管理報表模塊,進行計算、打印。

傳統(tǒng)的財務(wù)軟件需要手工備份,費時且易出現(xiàn)失誤?,F(xiàn)代的財務(wù)軟件都有嚴格的安全設(shè)置,有管理權(quán)限、容錯技術(shù),數(shù)據(jù)庫安全技術(shù)等,乾元坤和財務(wù)管理軟件根據(jù)用戶業(yè)務(wù)量和操作財務(wù)軟件的頻繁程度,設(shè)定自動備份間隔時間,既保證了財務(wù)管理軟件的穩(wěn)定運行,又確保了財務(wù)管理數(shù)據(jù)的保密性和安全性。

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