衛(wèi)生系統(tǒng)固定資產管理辦法是什么？衛(wèi)生系統(tǒng)固定資產日漸增多，從前的資產管理手段隨著時代的發(fā)展已經不能滿足衛(wèi)生系統(tǒng)單位的需求，因此必須要制定更為完善的制度，就是衛(wèi)生系統(tǒng)固定資產管理辦法。
第一條 根據有關規(guī)定，各單位對于設備購置、大型修繕和建設性專項項目，要從長期規(guī)劃的角度，按照綜合預算、科學論證、合理排序的原則，設立單位的項目庫，并對列入項目庫的項目實行滾動管理。單位編制財政年度綜合預算時，應當列出年度政府采購的項目及資金預算。以后年度各單位可隨時論證項目，充實項目庫并報衛(wèi)生局審批。凡未列入單位年度綜合預算的項目，在預算年度原則上不允許實施。
第二條 單位需要購置項目支出以外的小型固定資產時，應先由使用部門向資產歸口管理部門提出申請；資產歸口管理部門經過論證后，根據需要定期編制采購計劃提交單位領導辦公會審議后方可采購。
第三條 單位實施項目支出和固定資產購置時，由資產歸口管理部門根據所購固定資產的類型按以下程序進行：
（一）按照采購要求，凡納入政府集中采購目錄的采購品目，一律實行政府采購。具體程序如下：
1.領取采購書，按要求格式填寫需采購資產名稱、規(guī)格、功能等內容，經辦人和領導簽名并加蓋單位公章。
2.將采購書報市衛(wèi)生局，市衛(wèi)生局簽署意見并加公章后報市財政局社保處核準。
3.市財政局社保處簽署意見后，到市財政局政府采購中心辦理；凡經財政部門核準，采購資金應由單位自籌的部份，單位應按采購中心的要求及時劃入政府采購資金專戶。
4.采購單位或委托采購代理機構應當組織對供應商履約的驗收。大型或復雜的政府采購項目，應當邀請國家認可的質量檢測機構參加驗收工作。驗收方成員應當在驗收書上簽字，并承擔相應的法律責任。
5.按《政府采購法》規(guī)定，由市財政局負責結算。供應商憑采購項目執(zhí)行通知書復印件、中標通知書、采購合同、采購人的驗收報告、正式發(fā)票及財政部門要求的其他資料，到財政部門辦理資金結算。
6.采購活動結束后，結余資金返還給采購單位。
7.當采購活動結束并支付全部采購資金后,由財政部門總預算會計和政府采購資金專戶會計分別開具“財政總會計轉賬通知”和“政府采購支出轉帳通知”，采購單位按其進行相關賬務處理。
8.按《政府采購法》規(guī)定屬于有特殊要求的項目，經市政府批準自行采購的，采購單位須持西安市政府采購特例批復文件，到財政部門辦理相關手續(xù)后方可自行采購。
第四條 為了更好地管理和使用固定資產，各單位對其占用的固定資產有使用權和維護管理責任，要根據單位的實際情況，按固定資產的性質、用途設立專職管理機構或指定專人按照本辦法對單位所占用的固定資產進行管理，建立職責、分工明確的固定資產管理、核算體系。
（一） 財務部門除設置、登記固定資產總帳和分大類的金額明細帳進行一級核算外，還應負責監(jiān)督對本單位固定資產明細核算的全過程，組織各部門定期對固定資產進行盤點、清查，督促固定資產管理部門對固定資產的盤盈、盤虧查明原因，按規(guī)定的程序辦理手續(xù)進行處置，保證單位固定資產帳帳、帳實相符。
（二） 固定資產管理部門除設置一套固定資產數量、金額明細帳外，還應根據固定資產分類目錄設戶，按品種記載固定資產的收入、發(fā)出、余存的數量和金額的二級明細核算。為了掌握各使用部門各項固定資產的情況，財產管理部門還應按固定資產名稱、規(guī)格、數量，按使用部門，分別建立固定資產登記卡一式兩份，一份自留備查，另一份交使用部門，作為管理本部門所領各項財產之用；搞好本部門所管理資產的日常維護、保養(yǎng)，按照財會部門的統(tǒng)一安排，定期對本部門所管理資產進行盤點清查，負責查明資產盤盈、盤虧的原因，對于需要報廢、更新、添置的固定資產，要及時登記造冊，寫出詳細的文字說明上報單位領導辦公會審定，保證資產使用部門工作的正常運轉。
（三） 固定資產使用部門負責對本部門資產的管理，設置固定資產的臺帳和卡片，對其固定資產進行明細核算，對于丟失、損壞、已無法使用需要維修、更新和新添置固定資產的情況應及時向固定資產管理部門反映。各使用部門對于使用的各項固定資產未經資產管理部門同意不得隨意轉讓、拆遷、變價處理和報廢。使用部門的負責人對本部門使用的固定資產的安全負責，應由部門負責人或指定專人辦理固定資產的領取、保管及報廢手續(xù)，未經部門負責人同意，任何人不得擅自領用。部門負責人工作調動時，應辦理完財產移交手續(xù)后方可離開。
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